关于文昌市2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告

——2023年2月8日在文昌市第十六届人民代表大会

第三次会议上

文昌市财政局

各位代表：

受市政府委托，现将文昌市2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）提请市十六届人大三次会议审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2022年预算执行情况

2022年是海南自贸港建设十分重要的一年。全市各级财政部门在市委、市政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于海南工作的系列重要讲话和指示批示精神，严格执行市十六届人大一次会议关于预算的决议，坚定不移贯彻新发展理念，认真落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全要求，沉着应对不利因素，继续做好“六稳”“六保”工作，着力稳定经济大盘，积极防范重大风险，统筹新冠疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，稳步推进文昌国际航天城建设取得显著成效。全市各级财政部门迎难而上、顶压前行，立足财政职能定位，主动落实积极财政政策，强化预算约束和绩效管理，深挖增收节支潜力，确保财政平稳运行。

（一）2022年一般公共预算收支情况

全市地方一般公共预算收入15.90亿元，为预算的100.2%，增长10.3%（同口径增长11.9%）。其中，税收收入完成6.73亿元，下降17.8%,非税收入完成9.17亿元，增长47.1%；加上上级补助收入57.40亿元、债务转贷收入10.07亿元、上年结余收入1.84亿元、调入资金1.85亿元、动用预算稳定调节基金0.73亿元，收入总计87.79亿元。全市地方一般公共预算支出69.01亿元，为预算的87.6%，增长6.2%，加上债务还本支出7.87亿元、上解上级支出3.83亿元、安排预算稳定调节基金0.40亿元，支出总计81.11亿元。收支相抵，年终结余结转6.68亿元。

市本级地方一般公共预算收入15.90亿元，为预算的100.2%，增长10.3%（同口径增长11.9%），加上上级补助收入57.40亿元、债务转贷收入10.07亿元、镇级上解收入0.05亿元、上年结余收入1.82亿元、调入资金1.82亿元、动用预算稳定调节基金0.73亿元，收入总计87.79亿元。市本级地方一般公共预算支出58.77亿元，为预算的80.5%，增长10.4%，加上债务还本支出7.87亿元、上解上级支出3.83亿元、补助镇级支出11.55亿元，支出总计82.02亿元。收支相抵，年终结余结转5.77亿元。

（二）2022年政府性基金预算收支情况

全市地方政府性基金预算收入18.84亿元，为预算的45.2%，增长10.9%，加上债务转贷收入17.13亿元、上级补助收入0.62亿元、上年结余收入9.52亿元，收入总计46.11亿元。全市地方政府性基金预算支出39.25亿元，为预算的96.6%，增长94.1%，加上债务还本支出2.95亿元和调出资金1.79亿元，支出总计43.99亿元。收支相抵，年终结余结转2.12亿元。

市本级地方政府性基金预算收入18.84亿元，为预算的45.2%，增长10.9%，加上债务转贷收入17.13亿元、上级补助收入0.62亿元、上年结余收入8.85亿元，收入总计45.44亿元。市本级地方政府性基金预算支出37.75亿元，为预算的98.8%，增长90.7%，加上债务还本支出2.95亿元、补助镇级支出1.17亿元、调出资金1.77亿元，支出总计43.64亿元。收支相抵，年终结余结转1.80亿元。

（三）2022年国有资本经营预算收支情况

全市国有资本经营预算收入24万元，为预算的100%，下降19.8%。全市国有资本经营预算支出24万元，为预算的100%，下降19.8%。收支平衡。

市本级国有资本经营预算收入24万元，为预算的100%，下降19.8%。市本级国有资本经营预算支出24万元，为预算的100%，下降19.8%。收支平衡。

（四）2022年社会保险基金预算收支情况

全市社会保险基金预算收入41.59亿元，为预算的93.6%，增长13.6%。全市社会保险基金预算支出40.11亿元，为预算的102.2%，增长14.0%。基金当年结余1.48亿元，滚存结余19.76亿元。

（五）2022年市对镇转移支付补助情况

2022年市对镇级转移支付补助资金12.72亿元，其中：一般性转移支付11.55亿元，专项转移支付1.17亿元。为兜牢兜实基层“三保”底线、推动市委、市政府重点项目落实实施、促进区域协调发展提供财力保障。

（六）2022年全市地方政府债务情况

全年争取省对新增地方政府债券19.23亿元，主要用于支持自贸港、重点园区、乡村振兴、生态环保、“六水共治”等重点领域建设。全市2022年到期地方政府债券本息14.72亿元，均已按时足额偿还（其中：通过再融资债券置换7.96亿元），政府信用良好。2022年末，我市地方政府债务余额122.61亿元，控制在省财政厅下达我市地方政府债务限额以内，整体债务风险安全可控。同时，严格控制新增暂付款，积极稳妥消化存量暂付款3.0亿元，不断降低财政运行风险。

（七）2022年主要财税政策落实和重点财政工作情况

1.增收节支，全力应对财政收支困难局面

2022年我省经济遭遇多重预期因素的冲击，在“需求紧缩、供给冲击、预期转弱”的三重压力背景下，先后爆发多轮新冠疫情，人流锐减，税源萎缩，为应对经济下行压力，中央出台了规模空前的组合式减免退税政策，财政收支矛盾更加凸显。面对前所未有的困难局面，全市财政部门加强形势研判，会同税务部门和各非税执收部门，精准分析跟踪财源、税源，强化非税收入征管，千方百计开源节流，在不折不扣落实各项减税降费政策的同时，做好收入计划，提高收入的匹配性、均衡性、可持续性，最大努力保障收支平衡。一是全力谋划项目争取上级资金支持。2022年我市争取上级财政补助资金58.02亿元，比上年增加14.71亿元，其中：中央和省级直达资金10.75亿元，比2021年增长82.9%。争取新增省转贷地方政府债券额度19.23亿元,新增债券资金总量仅次于海口、三亚、儋州，在全省排名第四，有效缓解了我市财政收支平衡压力。二是全面清理盘活财政存量资金。落实“定期清理，超期收回”的存量资金管理机制，进一步扩大存量资金清理范围和深度，不断提升财政资金配置效率和使用效益，全年共收回存量资金1.02亿元。三是严控“三公”经费开支，兜牢兜实“三保”底线。严格落实政府过紧日子要求，全市非重点、非刚性支出预算比上年压减0.16亿元，压减比例10%，积极与各方形成监督合力，确保“三公”经费总量和接待费支出零增长。

2.稳经济增活力，服务高质量发展

落实稳经济一揽子财政政策，一是稳步推进普惠金融工作。加大创业担保贷款、“政保贷”等普惠金融政策支持力度，安排财政资金0.41亿元，撬动贷款1.63亿元，助力解决经营主体融资难、融资慢问题。二是推动PPP模式高质量发展。建立健全PPP工作机制，攻坚克难紧盯关键环节，仅用半年时间实现文昌市级医院建设工程、文昌市基础教育等两个PPP项目的入库、落地并顺利开工，项目总投资34.30亿元。三是筹措0.11亿元，用于发放消费券，支持美食展、汽车家电下乡等促消费活动，拉动我市消费成效，有力激发市场活力。四是加大力度支持重点产业园区高质量发展。全年拨付重点园区资金11.34亿元，用于加快文昌国际航天城、冯家湾现代化渔业产业园区、约亭产业园、铺前中心渔港等基础设施建设、招商引资、人才引进和入园企业扶持奖励，夯实高质量发展支撑。五是推广试行冯家湾水产综合保险，由市级财政给予80%的保险费补贴，通过“政银担”等金融服务，支持推动渔业高质量发展。

3.全力支持保障和改善民生

2022年全市民生支出53.13亿元，增长5.8%，占地方一般公共预算支出的77.0%，高于全省占比（73.0%）4.0个百分点，民生领域支出得到有力保障。

一是按照“人大代表列菜单、老百姓点菜、政府做菜”要求，建立为民办实事项目问需于民常态化机制，足额安排0.90亿元支持13件2022年涵盖教育、医疗、惠民等领域的市委、市政府为民办实事事项，将实事办实、办好。

二是支持教育事业发展。全年投入12.57亿元，比上年增长6.6%，用于支持各阶段教育事业发展。落实各类学生资助政策，按年生均240元标准对义务教育课后服务予以补助。拨付5.71亿元，用于支持普惠性学前教育发展、深化“双减”工作、城乡义务教育补助和引进人才、现代职业教育质量提升等。

三是支持就业和社会保障事业发展。全年投入11.54亿元，用于发放机关事业单位退休人员基本养老金和城乡居民基础养老金、困难群众救助补助、医疗保障、优抚对象补助、退役安置补助、残疾人事业发展补助等。其中：拨付0.53亿元，用于落实各项财政支持就业创业扶持政策；拨付5.68亿元，用于保障9.59万退休人员待遇按时足额发放；拨付0.38亿元，保障各类优抚政策落实，打好财政组合拳，全面提高社会保障水平。

四是支持卫生健康事业发展。全年投入6.12亿元，用于加大公共卫生服务保障力度，提升医疗保障水平，改善医疗机构服务能力。拨付1.13亿元，保障新冠疫情常态化防控经费需求，支持全市民免费接种新冠疫苗，构筑起有效的防控屏障，助力打赢疫情防控阻击战。拨付4.24亿元，用于支持县级公立医院和基层医疗卫生机构能力提升。拨付0.44亿元，将基本公共卫生服务补助标准由每人每年79元提高到84元。提高城乡居民医疗保险财政补助标准由每人每年580元到每人每年610元。

五是支持住房保障。全年投入1.40亿元，用于各类住房补贴支出。其中：安排1.13亿元用于在职人员住房补助，安排0.27亿元用于支持城镇老旧小区改造、安居工程建设、发放困难群众住房补贴以及推进棚户区改造等，支持我市城镇保障性住房建设发展。

六是支持生态文明建设。投入14.62亿元，重点支持大气污染防治、水污染防治、土壤污染防治、农村环境整治、海洋生态保护修复等生态环境领域建设。其中：拨付11.94亿元，继续推进“六水共治”项目建设，用于支持珠溪河、文教河、宝陵河等环境综合整治，落实流域上下游横向生态保护补偿。

4.积极支持农业农村优先发展

全年农林水投入13.05亿元，比上年增长6.0%。安排衔接资金1.86亿元，比上年增长39.2%，全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，守住不发生规模性返贫底线,累计支出1.86亿元，支出进度100%。安排7.35亿元，推进高标准农田等农田水利设施建设和管护、发放粮食生产和耕地地力保护补贴、粮油补贴、开展平价菜保供稳价行动，保障粮食、蔬菜等重要农产品生产。保障农业生产和农民增收，支持壮大村集体经济、农村厕所革命、农村供水保障工程等项目建设，深入推进农村农垦改革发展，助力乡村振兴。提高返贫综合保险保障水平，实现重点人群全覆盖。安排0.40亿元农民小额贷款贴息和奖补资金，撬动农民小额贷款17.56亿元，惠及全市1.99万农户。

5.持续优化营商环境

发挥财政资金杠杆作用，支持中小企业发展。出台《文昌市促进经济高质量发展若干财政措施》，制定《文昌市促进经济高质量发展资金管理办法》，安排中小企业纾困资金0.35亿元，加大对中小微企业纾困力度。对符合减免条件的中小企业和个体工商户312户减免3个月房租，减免金额320万元。严格落实减税降费政策，全年我市地方库减税降费及退税共7.52亿元，其中，减税降费4.96亿元，退税2.56亿元，“真金白银”地助企纾困。政府采购面向中小企业采购规模达3.50亿元，占采购总规模的87.0%。区块链财政电子票据平台与政务区块链平台实现跨链对接，各行业单位票据应用实现网上业务办理链上信息共享互识，全市共上线156家单位，开具区块链财政电子票据256万张，票据金额达12.63亿元。

6.支持国资国企高质量发展

加强市属国有企业监管。出台《文昌市市属企业国有资本收益收取管理暂行办法》，通过合理确定上缴国有资本收益比例，规范企业财务行为，助力地方社会经济发展。投入注册资本金0.42亿元，支持做大做强市属国企，完善国有资产管理。健全新增资产配置预算管理机制，规范资产使用、处置管理，提升资产管理整体效能。圆满完成年度国有资产综合报告，推进国有资产管理公开透明。

7.完善预算管理机制，提高绩效管理水平

一是强化重点支出跟踪。采取“月调度、日督促”方式实时跟踪重点项目支出执行情况。完善财政资金直达机制，第一时间做好直达资金分配，按规定扩大直达资金范围，推动直达资金及时直达基层、直接惠企利民。二是加强债务风险防控。研究制订债券资金使用指南，指导督促用好债券资金，定期统计债务情况，对政府债务和隐性债务进行动态监控，开展隐性债务核查工作。稳妥有序化解政府性债务规模，防范化解债务风险。三是持续推进全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理。将事前绩效评估和绩效目标作为项目入库和预算编制的前置条件；对全市6,112个2022年度预算项目的绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，涉及资金142.18亿元；对全市6,417个2021年度预算项目开展项目绩效单位自评，涉及资金121.45亿元，实现部门和项目支出绩效管理全覆盖。2022年文昌预算绩效管理工作在全省作经验交流。四是加强财政管理。连续五年（2017－2021年）获得全省乡镇财政资金监管工作一等奖，充分发挥镇级财政服务农民群众，促进农村经济社会发展的职能作用；财政管理绩效考核获得全省第一名；连续三年获得全省财政部门决算工作优秀奖，充分发挥决算对预算编制、执行以及财务管理的促进作用。

积极支持和配合人大依法开展预算审查，落实预算报告审查意见，积极吸收采纳人大代表建议意见，高度重视人大代表建议和政协委员提案的办理工作。2022年，市财政局承办市人大代表建议、市政协委员提案共20件，所有承办的建议提案均在规定时限内办结，办结率100%，“两会”建议提案对我局办理结果满意率达到100%。积极推进巡视审计问题整改，坚持问题导向，建立问题台账，推动整改工作落地见效。2022年的19项审计问题，已整改17个，整改完成率89.5%。

2022年全市财政事业取得了一定成绩，这些成绩是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是市委、市政府坚强领导的结果，是市人大、市政协及代表委员们监督指导的结果，是各镇、各部门和全市人民共同奋斗的结果。

同时，预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题。主要是：尚未培育形成稳定税源，财政抗风险能力较弱；项目谋划及管理水平不高，部门预算执行进度较慢；有的部门预算法治意识、预算绩效意识有待增强，预算刚性约束不够，财政资金使用效益不高；财政金融联动有待深化，财政资金的撬动作用还有待提升。对这些问题，我们已经采取一系列措施加以解决，今后必须加大工作力度。

二、2023年预算草案

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是推进自由贸易港封关运作的关键之年，做好财政经济工作意义重大。要坚决贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府及市委、市政府决策部署，稳预期、强信心，科学研判财政收支形势，扎实做好财政预算编制，更好发挥财政资金和财税政策“双供给”作用，助力加快建设文昌全域航天城具有世界影响力的中国特色自由贸易港。

（一）2023年预算编制和财政工作的总体要求

2023年预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、省第八次党代会和中央、省委和市委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，锚定“一本三基四梁八柱”战略框架和市第十四次党代会“四地一区”决策部署不动摇，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全。进一步解放思想、提升站位，服务市委、市政府中心工作，厘清财政预算职能，树立“大财政”理念，加强财源建设和资源统筹。支持全面深化改革开放，大力提振市场信心，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，落实积极的财政政策加力提效要求，保持必要的财政支出强度保障财政可持续和地方政府债务风险可控，更好服务海南自由贸易港和文昌全域航天城建设大局，为加快建设经济繁荣、社会文明、生态宜居、人民幸福的美好新文昌提供财力支持。

为落实上述总体要求，认真践行“以政领财，以政辅财”理念，在2023年预算编制遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，预算安排时重点把握以下几个方面:

一是着力加强财政资源统筹，强化财政金融联动，合理统筹安排各类项目建设资金，提高财政保障能力。二是着力支持高质量发展，优化完善财政政策，助力主导产业和重点园区发展壮大。围绕海南自由贸易港建设总体方案、文昌全域航天城建设及“十四五”规划，集中财力保障市委、市政府重点项目支出，主要包括巩固脱贫成果与推进乡村振兴、“五网”基础设施、重点园区高质量发展、人才引进、教育医疗卫生、生态环境整治、巩卫创文、禁毒大会战、扫黑除恶等关键领域和省委、省政府及市委、市政府确定的重点支出。三是着力兜牢民生底线，坚持政府过紧日子，健全民生领域财政投入保障机制，加快补齐民生短板，提升人民群众的幸福感和获得感。

（二）2023年主要财政政策

2023年，立足新发展阶段，积极发挥财政政策优化资源配置、推进结构调整的优势，加强财政资源统筹，围绕重大支出政策安排预算支出。

1.支持经济提质升级

坚持把发展经济着力点放在实体经济上，继续加大对重点园区支持，安排促进经济高质量发展资金，支持企业培育工程及扶持中小微企业，提升竞争力，推动经济转型和产业升级，统筹整合资金资源，支持园区建设发展，加快提升园区产业集聚度。安排片区发展专项资金，用于文昌全域航天城建设及航天产业发展基金。积极组织申请2023年地方政府债券资金，主要用于文昌航天城、冯家湾现代化渔业产业园、约亭工业园等建设。支持重点园区基础设施和功能配套完善，充分发挥财政资金的撬动引导作用，推动金融资本支持产业发展扩面增量。

2.支持全面推进乡村振兴

支持全面推进乡村振兴，坚持农业农村优先发展，保持投入力度不减，全面巩固拓展脱贫攻坚成果，有效衔接推进乡村振兴。支持平价菜保供稳价、农村供水安全保障、农村综合改革、农业综合生产能力提升等，持续推进农村人居环境整治，支持发展特色高效农业，加快产业兴农。继续安排农业保险保费补贴、农民小额贷款贴息，更好解决农业经营主体融资难，融资贵问题促进农民增收，稳步提高土地出让收益用于农业农村的比例，加快农业农村现代化。

3.支持保障和改善民生

全面落实市委、市政府确定的为民办实事事项，确保七成以上财力用于保障民生。足额安排为民办实事资金，用于生活垃圾无害化处理、农民小额贷款贴息及奖补、平价蔬菜保供惠民等项目。

支持实施基础教育提升和学位扩容计划，促进学前教育发展，提升城乡义务教育优质均衡发展水平，确保一般公共预算教育支出逐年只增不减，确保按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出逐年只增不减。

支持安排机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、城乡居民基本养老保险、补助优抚对象补助、退役安置补助、残疾人事业发展补助等，兜牢困难群众基本生活底线，支持落实就业优先政策，开展职业技能培训，促进更充分、更高质量就业。

支持完善公共卫生防控救治体系，加强疫情防控救治能力，健全基本公共卫生服务，支持优质医疗资源扩容，提升医疗保障水平。加强公共卫生健康体系建设，安排疫情防控经费，兜牢基本民生底线。

支持科技和人才发展，坚持把科技作为财政支出重点领域，坚决打赢科技创新翻身仗。

支持文化体育旅游发展，重点支持侨乡文昌文化宣传保护和红色革命遗址保护利用，加强全市旅游宣传。

4.支持重大基础设施建设提质升级

集中财力保障封关运作清单项目实施，支持铺前中心渔港、珠溪河流域综合整治等项目建设；推动PPP项目落地，安排重大项目前期工作经费，提前谋划重大工程重点项目。落实地方政府专项债券要求，向项目准备充分的部门倾斜，促进扩大有效投资。

支持城镇老旧小区改造，发放公租房和保障性住房租赁补贴，支持公共租赁住房和农村危房改造建设，支持推进自然灾害防治体系建设，增强安全生产预防与应急救援能力。

5.支持绿色生态发展

践行绿水青山就是金山银山理念，持续保障农林水、生态环境保护、重大基础设施等重点项目投入。推进红树林生态修复、城乡生活污水治理、人工岛拆除和生态修复、珠溪河流域综合整治等项目。落实“禁塑”工作，支持“六水共治”，抓好重点流域污染综合治理和水体保护。

（三）2023年一般公共预算收入预计和支出安排

全市地方一般公共预算收入18.29亿元，增长15.0%。其中，税收收入11.70亿元，增长73.9%,非税收入6.59亿元，下降28.2%；加上上级补助收入34.55亿元、债务转贷收入4.00亿元、上年结余收入6.68亿元、动用预算稳定调节基金0.64亿元、调入资金27.72亿元，收入总计91.88亿元。全市地方一般公共预算支出81.35亿元，增长17.9%，加上债务还本支出4.04亿元、上解上级支出5.68亿元、预备费0.80亿元，支出总计91.87亿元。收支相抵，结余0.01亿元。

市本级地方一般公共预算收入18.29亿元，增长15.0%。其中，税收收入11.70亿元，增长73.9%,非税收入6.59亿元，下降28.2%；加上上级补助收入34.55亿元、债务转贷收入4.00亿元、上年结余收入5.77亿元、调入资金27.72亿元，收入总计90.33亿元。市本级地方一般公共预算支出71.68亿元，增长22.0%，加上债务还本支出4.04亿元、上解上级支出5.68亿元、预备费0.80亿元、补助镇级支出8.12亿元，支出总计90.32亿元。收支相抵，结余0.01亿元。

（四）2023年地方政府性基金预算收入预计和支出安排

全市地方政府性基金预算收入51.24亿元，增长172.0%，加上债务转贷收入17.00亿元、上级补助收入0.90亿元、上年结余收入2.12亿元，收入总计71.26亿元。全市地方政府性基金预算支出34.04亿元，下降13.3%，加上债务还本支出9.50亿元和调出资金27.72亿元，支出总计71.26亿元。收支平衡。

市本级地方政府性基金预算收入51.24亿元，增长172.0%，加上债务转贷收入17.00亿元、上级补助收入0.90亿元、上年结余收入1.80亿元，收入总计70.94亿元。市本级地方政府性基金预算支出33.72亿元，下降10.6%，加上债务还本支出9.50亿元和调出资金27.72亿元，支出总计70.94亿元。收支平衡。

（五）2023年国有资本经营预算收入预计和支出安排

全市国有资本经营预算收入90万元，增长275.0%，其中，上级补助收入30万元，其他国有资本经营预算收入60万元。全市国有资本经营预算支出90万元，增长275.0%，收支平衡。

市本级国有资本经营预算支出收入90万元，增长275.0%，其中，上级补助收入30万元，其他国有资本经营预算支出60万元。市本级国有资本经营预算支出90万元，增长275.0%，收支平衡。

（六）2023年社会保险基金预算收入预计和支出安排

全市社会保险基金预算收入47.19亿元，增长13.5%。全市社会保险基金预算支出44.54亿元，增长11.0%。收支相抵，基金当年结余2.65亿元，滚存结余22.41亿元。

（七）2023年市对镇转移支付补助情况

2023年市对镇一般公共预算转移支付补助资金8.12亿元，将继续加大对镇级预算支持力度，推动我市全年经济更加平稳运行、均衡增长。

（八）2023年地方政府债务安排情况

按照集中财力保障市委市政府重点项目、优先保障成熟项目、突出绩效导向的原则。新增置换债券13.40亿元，偿还到期地方债券。申请债券资金7.60亿元，主要用于文昌全域航天城、冯家湾产业园区、“六水共治”等基础设施建设项目。

根据预算法规定，预算年度开始后，在市人民代表大会批准本预算草案前，可安排下列支出：上一年度结转支出、参照上年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。目前已暂付3.88亿元。

三、认真做好2023年财政预算执行和管理改革工作

2023年，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足新发展阶段，按照市委、市政府决策部署，加强财政资源统筹，着力推动经济高质量发展，夯实文昌全域航天城建设财政基础。

（一）发挥财政职能，服务中心大局，全力提振经济

全面落实和强化稳经济大盘政策支撑，发挥财政资金和财税政策“双供给”作用，服务高质量发展、科技创新、扩大内需等重点工作。坚决规范、不折不扣落实减税降费和助企纾困政策，优化促进经济高质量发展财政措施，共创良好营商环境。支持培育和发展重点产业、重点项目，做大经济“蛋糕”。加大对园区投入力度，落实文昌航天城、约亭产业园、冯家湾产业园区等有关财税扶持政策。精准谋划储备项目，争取地债资金和上级专项资金支持，保障文昌全域航天城重大基础设施和“六水共治”等生态修复项目资金需求。充分发挥专项债券的作用，吸引金融资本及各类社会资本投入重点园区建设发展。全面落实市委、市政府出台的各项惠民政策，保障市委、市政府为民办实事项目实施，确保七成以上财力用于民生保障。支持农业农村优先发展、疫情防控及教育、社会保障、卫生健康、文体、安全等各领域民生事业开展，稳步提升公共服务标准和水平，不断提高人民群众幸福感和获得感。完善生态保护补偿机制，探索建立生态产品价值实现路径。足额保障封关运作硬件项目资金，确保项目建设顺利推进。

（二）做大财政收入蛋糕，注重提高财政支出绩效

把握海南自贸港宝贵窗口机遇，大力培植财源，加强收入征管，会同相关部门按照财政体制和有关制度规定组织收入，应收尽收。积极争取上级转移支付和地方政府债券额度支持，进一步拓宽文昌全域航天城建设的融资渠道，缓解财政收支平衡压力。纵深推进财政金融联动，用好地方政府专项债券、PPP、普惠金融等政策工具，撬动社会资本支持建设。扎实兜牢“三保”支出底线，支持做好“六稳”“六保”工作。严格落实政府过紧日子要求，继续压减一般性支出，办公费、培训费、会议费压减10%以上，非刚性非重点支出平均压减5%，腾出更多资金保障市委、市政府重点工作。

加强库款精准保障和实时监测，提高库款管理前瞻性，保障重点支出资金需求，实行常态化预算执行监控分析和通报制度，督促加快重点支出进度，努力保持支出预算执行稳中向好态势。完善财政资金直达机制，强化部门联动，加快资金分配下达，有力支持“三稳”。加快新增债券资金使用进度，尽快形成实物工作量，发挥专项债券稳经济促投资的重要政策工具作用。对于支出进度缓慢或确实不能支出的，及时调整，提高财政资金使用效益。大力盘活存量资金，提高资金使用效益。严格按照财政体制和有关制度规定做好资金调度、财政预算结算等工作，保证财政平稳运行。

（三）拓展财政改革成果，提升财政管理水平

统筹推进预算管理、国资管理、会计管理等领域改革加快，构建与自贸港相适应的现代财政体制，持续优化财政管理效能，深化财政体制改革，推动新一轮市镇管理体制调整，优化市与镇财力分配机制，全面提升财政管理水平，充分激发镇级推动发展的积极性和主动性，促进税源实现质的有效提升和量的合理增长。坚持“项目为王”理念，完善项目库体系建设，提前研究谋划常态化储备预算项目，实施项目全生命周期管理，将项目库打造为加强预算管理的重要工具和关键抓手。更加注重结果导向，落实全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理。着力提高财政资源配置效率，全面提升财政政策实施效果和资金使用效益。严把预算执行关口，绝不允许违规追加预算。坚持尽力而为、量力而行，增强民生政策的可持续性。

（四）防范化解财政风险，保障财政平稳运行

坚持“先有预算、后有支出”，将年度内开展项目全部纳入预算编制范围。加强执行监测，切实保障“三保”支出，按时足额兑付。积极稳妥防范化解风险隐患，进一步压紧压实主体责任，继续抓实化解地方政府债务风险，牢牢守住不发生系统性风险底线。严格暂付款管理，加大资金统筹力度，安排资金用于消化暂付款。落实地方政府债务常态化监测机制，及时防范建设中的经济风险转化为财政风险。增强财政可持续性，严肃财经纪律，坚决防止和纠正收过头税、乱收费和虚收空转等行为，提高收入均衡性、可持续性，提高收入质量。切实提高政治站位、以高度责任感、使命感、紧迫感全力以赴做好审计整改工作，确保审计整改“见疗效”。坚持“治已病、防未病”，在推动问题整改到位的同时，举一反三，深入自查自纠，从源头入手，通过深化预算管理制度改革堵塞漏洞，建立健全预算执行管理与监督长效机制。

各位代表，奋进新征程，建功新时代。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受人大监督，虚心听取政协的意见建议，踔厉奋发，勇毅前行，扎实做好财政各项工作，为文昌全域航天城建设和文昌经济社会发展作出积极财政贡献！